Útborgun séreignarsparnaðar
Útborgunarreglur séreignarsparnaðar eru í samþykktum sjóðsins og í samræmi við 11. gr. laga nr. 129/1997:
Útborgun frá 60 ára aldri
Úttekt á séreign er hægt að hefja frá 60 ára aldri, að vali rétthafans með eingreiðslu eða með dreifingu í tiltekinn tíma.
Útborgun við orkutap
Verði rétthafi öryrki og orkutapið sem hann verður fyrir er 100% á hann rétt á útborgun séreignar sinnar á 7 árum. Ef orkutapið er minna lengist útborgunartíminn samsvarandi.
Útborgun við fráfall
Við fráfall rétthafa greiðist séreign hans út með eingreiðslu til erfingja hans og skiptist milli þeirra eftir reglum erfðalaga.
________________________________________________________________________________________
Tímabundin úttektarheimild (1.1. 2012 - 1.10. 2012) allra rétthafa séreignar*):
Helstu ákvæði:
- Heimilt er að taka út allt að 416.667 kr. á mánuði í allt að 15 mánuði, alls 6.250.000 króna. Ef heildarfjárhæð til útborgunar er lægri en 6.250.000 króna styttist útborgunartími sem því nemur.
- Hægt er að fá lægri mánaðargreiðslu en 416.667 greidda út, en greiðslutímabil er aldrei lengra en 15 mánuðir. Mánaðargreiðslur skulu eftir sem áður vera jafnar.
- Séreign sem hægt er að taka út miðast við inneign þann 1. janúar 2012.
- Úttektir sem greiddar hafa verið skv. lögum nr. 13/2009, 130/2009 og 164/2010 (allt að 5 millj.kr.) dragast frá heildarfjárhæðinni sem heimilt er að taka út. Þeir sem þegar hafa sótt um samkvæmt þeim lögum þurfa að sækja um hækkun úttektar með nýrri umsókn hyggist þeir taka út hærri fjárhæð en 5 millj. af séreignarsparnaði sínum.
- Tekjuskattur er greiddur af úttekt. Það er á ábyrgð rétthafa að upplýsa í hvaða skattþrepi skattgreiðslur eiga að vera.
- Hámarks úttektarheimild er sú fjárhæð sem hver rétthafi séreignar getur tekið út samtals, óháð því hvort hann á séreign hjá fleiri en einum vörsluaðila.
- Útgreiðslan hefur ekki áhrif á bætur almannatrygginga, félagslega aðstoð, húsaleigubætur, barnabætur, vaxtabætur, atvinnuleysisbætur né greiðslur til foreldra langveikra eða alvarlega fatlaðra barna, sbr. 4. gr. laganna.
- Sækja þarf um úttekt skv. þessari sérstöku heimild fyrir 1. október 2012
- Sameinaði lífeyrissjóðurinn þarf eins og aðrir vörsluaðildar séreignarsparnaðar samþykki ríkisskattstjóra áður en útgreiðsla getur hafist
- Rétthafi sækir um útgreiðslu með umsókn og getur afturkallað hana ef aðstæður breytast
*) Lög nr. 122/2011 og lög nr. 164/2011 (38.-39. gr.)
Afgreiðsla hjá sjóðnum:
- Rétthafi fyllir út umsókn og skilar til sjóðsins
- Umsókn þarf að berast fyrir 20. dag mánaðarins fyrir fyrstu útborgun
- Sjóðurinn sendir beiðni til ríkisskattstjóra sem svarar um hæl
- Fjárhæð sem samþykkt er til útgreiðslu er færð af núverandi ávöxtunarleið inn á Innlánsleið, innlánsreikning séreignarsparnaðar
- Greitt er út fyrsta virka dag hvers mánaðar
- Sameinaði lífeyrissjóðurinn tekur ekki gjald fyrir þessa þjónustu
Skattlagning:
Við útgreiðslu séreignarsparnaðar er reiknuð staðgreiðsla skatts og dregin frá við útborgun í samræmi við lög á hverjum tíma.
Skattlagning tekna er þrepaskipt. Ef heildartekjur einstaklings eru yfir 230.000 kr. á mánuði (árið 2012) og tekjurnar koma frá fleiri en einum greiðanda ber honum að upplýsa um rétt innheimtuhlutfall í staðgreiðslu, sjá umsókn.
Nánari upplýsingar um skattlagningu tekna eru á vef Ríkisskattsjóra - hér.
__________________________________________________________________________________________________________________________________________
Fyrri heimildir:
Úttektarheimild allra rétthafa - gildir til 1. apríl 2011
Helstu ákvæði:
- Heimilt er að taka út allt að 416.667 kr. á mánuði í allt að 12 mánuði, alls 5 millj. króna. Ef heildarfjárhæð til útborgunar er lægri en 5 milljónir króna styttist útborgunartími sem því nemur.
- Hægt er að fá lægri mánaðargreiðslu en 416.667 greidda út, en greiðslutímabil er aldrei lengra en 12 mánuðir. Mánaðargreiðslur skulu eftir sem áður vera jafnar.
- Séreign sem hægt er að taka út miðast við inneign þann 1. janúar 2011.
- Úttektir sem greiddar hafa verið skv. lögum nr. 13/2009 og 130/2009 (allt að 2,5 millj.kr., sbr. hér að neðan) dragast frá heildarfjárhæðinni sem heimilt er að taka út. Þeir sem þegar hafa sótt um samkvæmt þeim lögum þurfa að sækja um hækkun úttektar með nýrri umsókn hyggist þeir taka út hærri fjárhæð en 2,5 millj. af séreignarsparnaði sínum, einnig ef þeir vilja hækka mánaðarlega úttekt í 416.666 á mánuði án hækkunar á heildarfjárhæð úttektar.
- Tekjuskattur er greiddur af úttekt. Það er á ábyrgð rétthafa að upplýsa í hvaða skattþrepi skattgreiðslur eiga að vera.
- Hámarks úttektarheimild er sú fjárhæð sem hver rétthafi séreignar getur tekið út samtals, óháð því hvort hann á séreign hjá fleiri en einum vörsluaðila.
- Útgreiðslan hefur ekki áhrif á bætur almannatrygginga, félagslega aðstoð, húsaleigubætur, barnabætur, vaxtabætur, atvinnuleysisbætur né greiðslur til foreldra langveikra eða alvarlega fatlaðra barna, sbr. 16. gr. laganna.
- Sækja þarf um úttekt skv. þessari sérstöku heimild fyrir 1. apríl 2011
- Sameinaði lífeyrissjóðurinn þarf eins og aðrir vörsluaðildar séreignarsparnaðar samþykki ríkisskattstjóra áður en útgreiðsla getur hafist
- Rétthafi sækir um útgreiðslu með umsókn og getur afturkallað hana ef aðstæður breytast
*) Lög um ráðstafanir í ríkisfjármálum, samþ. 18.12.2010
Ákvæði sem gildir fyrir umsóknir á árinu 2010
Úttektarheimild allra rétthafa séreignar - gildir til 31.12.2010:
Helstu ákvæði:
- Heimilt er að taka út allt að 111.111 kr. á mánuði í allt að 23 mánuði, þó að hámarki kr. 2.500.000
- Séreign sem hægt er að taka út miðast við inneign þann 1. janúar 2010.
- Úttekt sem greidd er skv. lögum nr. 13/2009 (allt að 1 millj.kr.) dregst frá heildarfjárhæð sem heimilt er að taka út. Þeir sem hafa þegar sótt um samkvæmt því þurfa að sækja um áframhaldandi greiðslur með nýrri umsókn hyggist þeir taka út hærri fjárhæð en 1 millj. af séreignarsparnaði sínum.
- Tekjuskattur er greiddur af úttekt. Það er á ábyrgð rétthafa að að upplýsa í hvaða skattþrepi skattgreiðslur eiga að vera.
- Hámarks úttektarheimild er sú fjárhæð sem hver rétthafi séreignar getur tekið út samtals, óháð því hvort hann á séreign hjá einum eða fleirum vörsluaðila
Lög nr. 13/2009
Reglugerð
Lög nr. 130/2009